Пенсионеры в Ростове-на-Дону могут полностью освободить от налога одну квартиру или комнату, один жилой дом, один гараж или машино-место и отдельные другие объекты. Льгота федеральная, поэтому действует и для ростовской недвижимости. Однако пенсионное удостоверение не отменяет все начисления собственника: значение имеют вид объекта, количество недвижимости и ее использование.
Проверять нужно каждый объект отдельно: одна квартира и один дом могут одновременно освобождаться от налога, а две квартиры относятся к одной льготной группе. За вторую квартиру обычно остается платеж с общим налоговым вычетом. Земельный участок под домом учитывается отдельно по земельному налогу.
В уведомлениях, которые приходят в 2026 году, рассчитывают налог за 2025 год. Поэтому сначала сопоставьте год начисления с датой возникновения права на льготу, а затем проверьте, какую недвижимость освободили от платежа.
Кому положено освобождение и влияет ли работа
Право есть у получателей пенсии, назначенной в установленном пенсионным законодательством порядке. Это касается пенсии по старости, инвалидности, выслуге лет и другим основаниям. Продолжение работы само по себе льготу не отменяет: для нее важны статус собственника и условия использования недвижимости, а не наличие зарплаты.
Основание закреплено в статье 407 Налогового кодекса, которая определяет и категории получателей, и перечень подходящего имущества. Отдельное право предусмотрено для людей, соответствующих условиям назначения пенсии по законодательству, действовавшему на 31 декабря 2018 года. Для обычной возрастной ситуации это женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет; при досрочных основаниях условия проверяются отдельно.
Освобождение относится к недвижимости самого льготника. Если квартира принадлежит ребенку или другому родственнику, пенсионный статус проживающего в ней человека не переносится на собственника. При долевой собственности льгота уменьшает обязательство пенсионера по его доле, а налогообложение долей остальных владельцев определяется самостоятельно.
Какая недвижимость входит в льготные группы
У каждого вида свой лимит в один объект. Принадлежащие одному человеку квартиры в разных городах также учитываются вместе: федеральное освобождение не предоставляется заново в каждом муниципалитете.
| Вид имущества | Как применяется льгота |
|---|---|
| Квартира, часть квартиры или комната | Один объект из этой общей группы |
| Жилой дом или часть жилого дома | Один объект, отдельно от квартиры |
| Гараж или машино-место | Один объект из двух вариантов |
| Хозяйственное строение или сооружение | Один объект площадью до 50 кв. м включительно на участке для ЛПХ, огородничества, садоводства или ИЖС |
| Специальные творческие помещения и сооружения | При соблюдении условий профессиональной творческой деятельности, установленных кодексом |
Бытовое слово «дача» может обозначать сразу несколько объектов. Дом, зарегистрированный в соответствующей категории, проверяется как дом, баня или сарай - как хозяйственное строение, участок - как земля. Площадь 50 кв. м ограничивает льготную хозпостройку; для освобождения одного жилого дома пенсионера такого ограничения по площади нет.
Для творческой мастерской недостаточно назвать так обычную кладовую. Нужны предусмотренные законом назначение и использование помещения. Отдельные нежилые кладовые, апартаменты и коммерческие помещения нельзя автоматически включать в квартирную группу.
За что пенсионеру все-таки начисляют налог
Основные причины законного начисления - второй объект той же льготной группы, неподходящий вид недвижимости или использование объекта в предпринимательской деятельности. Если принадлежащую пенсионеру недвижимость используют для бизнеса, пенсионное основание не освобождает ее от платежа. При споре об использовании имеет значение фактическая деятельность, а не только возраст владельца.
Федеральная льгота также исключена для недвижимости кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей и объектов из предусмотренной кодексом категории торгово-офисной недвижимости. Для гаражей и машино-мест в таких торгово-офисных объектах установлено специальное исключение из ограничения; условия конкретного объекта нужно соотнести с его учетом в ЕГРН.
Для облагаемого жилья сохраняются общие вычеты из кадастровой стоимости: 20 кв. м для квартиры и части жилого дома, 10 кв. м для комнаты и части квартиры, 50 кв. м для жилого дома. Они предусмотрены статьей 403 и применяются к соответствующим объектам независимо от пенсионного статуса. Вычет уменьшает налоговую базу, а полное освобождение убирает налог по выбранному объекту.
При доле вычет сначала относится к объекту целиком, после чего учитывается доля владельца. Если вычет обнулил базу, налог по этому жилью будет нулевым и без пенсионного освобождения. При нескольких основаниях льготы количество освобожденных квартир не увеличивается.
Какие условия установлены в Ростове-на-Дону
Городской налог установлен решением Думы Ростова-на-Дону от 24 октября 2017 года № 393. В расчете за 2025 год для обычного жилья предусмотрены ставки 0,1% при кадастровой стоимости до 5 млн рублей включительно, 0,2% в следующем диапазоне до 10 млн включительно и 0,3% свыше 10 млн рублей. Для гаражей и машино-мест ставка составляет 0,1%. Ставка применяется к налоговой базе с учетом положенных вычетов, доли и периода владения, поэтому стоимость объекта сама по себе еще не равна сумме платежа.
Муниципальное дополнение предусматривает освобождение от 50% налога для граждан, признанных малоимущими органами социальной защиты Ростова-на-Дону, а также для совместно проживающих с детьми-инвалидами родителей, усыновителей, опекунов и попечителей. Для малоимущего основанием служит справка органа соцзащиты о статусе. Эти условия самостоятельны: низкий размер пенсии без установленного статуса не заменяет справку.
Местная льгота применяется с ограничениями пунктов 3-7 статьи 407, включая выбор одного объекта каждого вида. Рассматривать ее как автоматическую скидку на все оставшиеся квартиры пенсионера нельзя. По уже полностью освобожденному объекту дополнительного денежного возврата в размере 50% не возникает.
Как учитывают льготу и выбирают объект
ФНС может предоставить пенсионное освобождение без заявления, используя полученные государственные сведения. Если право уже учтено и продолжает действовать, ежегодно подавать одинаковые документы не требуется. Но при отсутствии льготы в расчете собственник вправе заявить о ней самостоятельно.
Заявление о предоставлении льготы и уведомление о выбранной недвижимости решают разные задачи. Первое сообщает о праве, второе определяет объект внутри каждой группы. Если уведомления нет, освобождают объект каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога. Ориентироваться только на площадь или рыночную цену квартиры при таком сравнении неудобно: налог зависит и от других параметров.
Для собственного выбора уведомление подают не позднее 31 декабря того года, с которого хотят применять выбор. Выбор на 2026 год относится к начислению за 2026 год, которое обычно поступит в следующем году. Исправление пропущенной льготы за 2025 год оформляют как обращение о праве и перерасчете, а не как новый выбор на прошлый период.
Куда обратиться в городе и какие документы подготовить
Подать заявление можно через личный кабинет налогоплательщика, почтой, лично в любой налоговый орган либо через уполномоченный МФЦ. В Ростове-на-Дону прием заявлений доступен, например, в МФЦ на проспекте Королева, 32/36, Большой Садовой, 55/45, и Коммунистическом проспекте, 32/3.
Для личного обращения возьмите паспорт, сведения об ИНН и заполненное заявление по форме КНД 1150063. Укажите основание льготы, реквизиты подтверждающего документа и период ее применения. Копию документа о пенсии можно приложить; если ее нет, налоговая запрашивает необходимые сведения. Представителю потребуется документ о полномочиях.
МФЦ выдает расписку о приеме документов. Результат - уведомление о предоставлении льготы либо мотивированное сообщение об отказе. В местном порядке предусмотрено получение результата через МФЦ при выбранном соответствующем способе; пользователям личного кабинета результат направляется туда, если они не заявили о необходимости бумажных документов.
Заявление рассматривают в течение 30 рабочих дней со дня получения налоговым органом. При дополнительном запросе сведений срок могут продлить еще максимум на 30 рабочих дней с уведомлением заявителя. Время передачи через МФЦ учитывайте отдельно от срока рассмотрения в инспекции.
Что проверить, если платеж все же пришел
Откройте расчет по конкретному кадастровому номеру и сверьте налоговый период, собственника, вид недвижимости, долю и месяцы владения. Затем проверьте сведения о льготе и объект, к которому ее применили. Полностью освобожденная недвижимость может отсутствовать среди объектов к оплате; наличие уведомления по другим налогам не свидетельствует об утрате пенсионного права.
Если право возникло в середине года, налог за месяцы до его возникновения может остаться. При расчете коэффициента месяц возникновения права исключают из числа месяцев без льготы. Ошибочную дату назначения пенсии или отсутствие сведений нужно исправлять предметным обращением с указанием объекта и периода.
При неучтенной льготе подайте заявление и потребуйте перерасчет начисления; при неверной площади, доле или проданной недвижимости опишите конкретное расхождение и приложите имеющиеся подтверждения. Исправленное уведомление и ответ инспекции сохраняйте вместе с исходным расчетом. Если начисление уже оплачено, попросите учесть перерасчет и проверьте состояние единого налогового счета.
Налог за 2025 год нужно уплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Обращение об ошибке отправляйте заблаговременно: само ожидание ответа не заменяет исправленного расчета. По участку отдельно проверьте земельный вычет на 600 кв. м одного участка - освобождение дома от налога на имущество не снимает земельное начисление автоматически.
Комментарии